Vad är räntenetto och hur fungerar det?

Räntenetto är ett begrepp inom finansvärlden som oftast används när man pratar om banker. Räntenetto är skillnaden mellan räntekostnader och ränteinkomster. Framför allt skillnaden mellan kostnaderna som uppstår när banklån tecknas och inkomsterna som skapas när banken förmedlar ett lån.

Räkna ut räntenetto

Det är enkelt att räkna ut räntenettot. För att göra det måste du veta bankens ränteintäkter på befintliga lån som tecknats under en period, och sen dra av räntekostnaderna som banken har för sina lån. Siffran du får i kronor är räntenettot.

Viktigt att tänka på i uträkningen är att resultatet för uträkningen inte nödvändigtvis är den totala vinsten som banken gör på lånen. Det finns oftast administrativa avgifter och andra utgifter som påverkar vid både inlåning och utlåning.

Du måste även räkna med att banken kan göra kreditförluster när kunder inte betalar sina lån i tid (eller överhuvudtaget).

Räntenetto används även för att räkna ut ränteavdrag.

Så räknar man ut ränteavdrag

1. Räkna ut räntenetto: Kvitta räntekostnader mot ränteinkomster och andra kapitalinkomster. Exempel på kapitalinkomster är aktieutdelningar. Då får du ett räntenetto. Har du betalt mer i räntekostnader än vad du har tjänat på ränteinkomster och kapitalinkomster kan du använda räntenettot för att beräkna ränteavdraget.
2. Räkna ut ditt ränteavdrag: Som privatperson får du tillbaka 30 procent av räntenettot som understiger 100 000 kronor. Överstiger räntenettot den summan får du tillbaka 21 procent av delen som överstiger 100 000 kronor.

Exempeluträkning: Under 100 000 kronor

Låt oss anta att du har räntekostnader på dina lån som överstiger 120 000 kronor under året. Ränteinkomsterna på dina sparade pengar är 70 000 kronor under samma år. Och du får 30 procent tillbaka på det understigande beloppet.

Uträkning: (120 000 – 70 000) x 0,3 = 15 000 kronor

Som privatperson får du alltså 15 000 kronor tillbaka på skatten.

Exempeluträkning: Över 100 000 kronor

Om du istället har 230 000 kronor i räntekostnader och 50 000 kronor i ränteinkomster ändras uträkning. Då får du 30 procent på allt under 100 000 kronor i räntenetto, men bara 21 procent för summan över.

Uträkning: 230 000 – 50 000 = 180 000

100 000 x 0,3 = 30 000 kronor
80 000 x 0,21 = 16 800 kronor

Du får alltså 30 000 kronor + 16 800 kronor tillbaka, totalt 46 800 kronor.

Så används begreppet räntenetto

Framför allt är det affärsbanker som använder begreppet räntenetto. Det görs vid redovisning av skillnaden mellan räntekostnader och ränteintäkter.

Räntenetto är dock inte låst till att bara används av banker. Vilken verksamhet eller förening som helst kan använda det så länge det finns någon form av räntekostnader och ränteintäkter. Notera att båda måste finnas.

Begreppet kan även användas av vanliga företag och används som en del av bokföringen och deklarationen.

Det här påverkar räntenettot

Det är framför allt två viktiga aspekter som påverkar bankernas räntenetto: räntenivån och volymen på lån.

Räntenivån är vilken ränta banken kan låna pengar för respektive hur mycket man kan ta betalt på lånen mot bankkunderna. Ju lägre räntan banken kan låna pengar till, och ju högre ränta banken kan kräva av kunderna, desto större blir räntenettot.

Volymen på lån påverkar också. Ju fler som lånar pengar till så hög ränta som möjligt, desto mer pengar får banken in.

Bankerna tjänar allt mer pengar på räntenettot på grund av två stora anledningar: Ökade bolånevolymer där svenska konsumenter lånar allt mer till sitt boende samt ett högre kapitalkrav på bankerna. Din bank måste helt enkelt ha ett större kapital för att kunna stå emot oväntade förluster och en bråkig finansmarknad.

Så påverkar räntenettot dig som bankkund

Räntenettot i sig själv påverkar inte dig som kund hos banken, åtminstone inte direkt.

Om din bank får ett högre kapitalkrav kan de känna behovet att öka räntorna, vilket i sin tur ökar till en högre kostnad för dig som kund.

Som aktieägare kan räntenettot i sin tur vara bidragen till en mindre eller högre aktieutdelning. Ju högre räntenettot är, desto större är chansen till höga vinster vilket bidrar till en bättre utdelning.

Exempelvis ökade Swedbanks räntenetto under fjärde kvartalet 2023 till 13,3 miljarder kronor. En ökning med 22 procent från 10,9 miljarder kronor under samma kvartal 2022. Det var bidragande till en ökad totalvinst som gav aktieägarna ökad utdelning med 55 procent jämfört med föregående utdelning.

FAQ